- Налоговое уведомление, что это такое
- В какой стране впервые было выслано налоговое уведомление и когда
- Когда впервые в России было выслано налоговое уведомление
- В какой стране впервые был придуман налог
- Когда в России ввели первый налог
- Что такое налог
- Какие виды налогов есть в современной России
- С 1 июля граждане РФ смогут получать налоговые уведомления через «Госулуги»
- Налоговые уведомления можно будет получать через «Госуслуги»
- Что нужно сделать, чтобы получать налоговые уведомления на портале госуслуг?
- Что делать, если я хочу получить налоговое уведомление онлайн на сайте «Госуслуги»
- Что делать, если налоговое уведомление не получено?
- Что делать, если налоговое уведомление содержит ошибки
- Как оплатить налог, после получения налогового уведомления?
Налоговое уведомление, что это такое
Налоговое уведомление — это официальный документ, который отправляется налоговым органом (например, налоговой службой) физическим или юридическим лицам для информирования о налоговых обязательствах и/или необходимости предоставления определенной информации или документов.
Налоговое уведомление содержит информацию о налоговых суммах, которые должны быть уплачены или возвращены налогоплательщику, сроках и способах уплаты налогов, а также о необходимости предоставления дополнительных документов или данных для подтверждения налоговой обязанности.
Форма налогового уведомления может различаться в зависимости от конкретного налога и юрисдикции. Например, это может быть Individual Tax Return (декларация по налогу на доход физических лиц) или Corporate Tax Return (декларация по налогу на прибыль организаций) в случае налога на доходы, или Property Tax Assessment (оценка налога на недвижимость) в случае налога на недвижимость.
Налоговое уведомление является важным документом, и налогоплательщикам обычно требуется правильно заполнить и представить его в установленные сроки, чтобы соблюдать налоговое законодательство и избежать штрафов или правовых последствий.
В какой стране впервые было выслано налоговое уведомление и когда
Информация о точной стране и времени, когда было впервые выслано налоговое уведомление, сложно установить с высокой степенью точности. Однако, можно сказать, что использование налоговых уведомлений или аналогичных документов для информирования налогоплательщиков о налоговых обязательствах и сборе налоговых данных существует в разных странах уже на протяжении многих десятилетий.
С развитием налоговых систем и увеличением сложности законодательства по налогам, использование налоговых уведомлений стало обычной практикой во многих странах. Каждая страна может иметь свою систему налоговых уведомлений, и они могут различаться в зависимости от специфики налоговой системы каждой страны.
Исторически сложилось так, что многие страны начали регулярно высылать налоговые уведомления своим налогоплательщикам в течение последних десятилетий. Однако, установить точное место и время первого налогового уведомления в конкретной стране требует дополнительного исследования и доступа к архивным документам налоговых органов соответствующей страны.
Когда впервые в России было выслано налоговое уведомление
В России отправка налоговых уведомлений населению регулярно осуществляется уже длительное время. Однако, конкретная дата, когда было впервые выслано налоговое уведомление, может быть сложно определена без доступа к историческим документам налоговых органов.
В России система налоговых уведомлений была введена в конце 1990-х — начале 2000-х годов в связи с реформами налоговой системы. Точную дату первой отправки налоговых уведомлений в России требуется проверить в архивах Федеральной налоговой службы (ФНС) или других соответствующих органов.
Обратитесь к официальным источникам, таким как ФНС, чтобы получить подробную информацию о начале отправки налоговых уведомлений в России.
В какой стране впервые был придуман налог
Исторически сложилось так, что тема налогов существует уже давно, и различные формы налогов были применены в разных странах на протяжении многих веков. Однако, не существует однозначного ответа на вопрос о том, в какой стране и в какое время был придуман первый налог, так как налоговая система развивалась параллельно с развитием общества и государственности.
Исторически известно, что Древний Египет применял налоги еще в III тысячелетии до нашей эры, а Греция и Рим также имели свои налоговые системы. В средневековой Европе и на Ближнем Востоке также существовали различные виды налогов.
Таким образом, сложно точно определить, в какой стране впервые был придуман налог. Концепция налогов и их использование развивались с течением времени и в различных обществах и культурах в зависимости от их потребностей и организации государства.
Когда в России ввели первый налог
Первый налог в России был введен в 986 году, когда великий князь Владимир Святославович ввел дани на приходное имущество великокняжеских владений. Это был первый шаг к систематическому сбору налогов в России.
Что такое налог
Налог — это обязательный платеж, взимаемый государством или другой уполномоченной организацией с физических или юридических лиц в соответствии с законами и правилами данной страны или региона. Налоги являются основным источником доходов государства и используются для финансирования различных общественных программ и услуг, таких как здравоохранение, образование, социальная защита и оборона. Налоги могут взиматься с доходов, прибыли, имущества или потребления, и условия их уплаты могут различаться в зависимости от юрисдикции и типа налога.
Какие виды налогов есть в современной России
В современной России существуют следующие виды налогов:
1. Налог на прибыль организаций: взимается с прибыли организаций, основанный на налоговой базе, которая определяется в соответствии с законодательством Российской Федерации.
2. Единый налог на вмененный доход: представляет собой фиксированную сумму, которую физические лица и юридические лица могут уплачивать вместо нескольких других налогов на доходы.
3. НДС (налог на добавленную стоимость): уплачивается организациями при продаже товаров и услуг, рассчитывается как процент от стоимости товаров или услуг.
4. Налог на имущество организаций: уплачивается организациями за владение, пользование или распоряжение имуществом (здания, сооружения, оборудование и т. д.).
5. Налог на имущество физических лиц: уплачивается физическими лицами за владение, пользование или распоряжение имуществом (недвижимость, автомобили и т. д.).
6. Налог на доходы физических лиц: взимается с доходов физических лиц, включая заработную плату, проценты, дивиденды, арендную плату и другие виды доходов.
7. Единый сельскохозяйственный налог: уплачивается фермерами и сельскохозяйственными предприятиями, рассчитывается как процент от дохода.
8. Транспортный налог: уплачивается владельцами автомобилей и других видов транспорта, рассчитывается на основе характеристик транспортного средства.
9. Акцизы: налог на определенные виды товаров, включая алкогольные напитки, табачные изделия, бензин и другие.
10. Платежи за пользование природными ресурсами: уплачивается за добычу и использование природных ресурсов, таких как нефть, газ, лес и др.
Это лишь некоторые из наиболее распространенных видов налогов, принятых в современной Российской Федерации. Кроме того, существуют еще ряд специальных налогов, таких как налог на операции с ценными бумагами, налог на игорную деятельность и другие.
С 1 июля граждане РФ смогут получать налоговые уведомления через «Госулуги»
С 1 июля россияне смогут получать налоговые уведомления и требования об уплате налогов в личном кабинете на портале «Госулуги». Новая услуга позволит сделать взаимодействие граждан с налоговыми органами более быстрым и удобным. Соответствующие поправки в Налоговой кодекс РФ были приняты ранее.
Изначально предполагалось, что такая возможность появится у налогоплательщиков с 1 января 2024 года, однако позднее этот срок было решено ускорить. При этом документы из Федеральной налоговой службы (ФНС), поступающие онлайн, не будут дублироваться заказными письмами по почте.
Чтобы воспользоваться услугой, необходимо направить заявление в налоговую о получении документов в электронной форме в личном кабинете. Его нужно подписать усиленной неквалифицированной электронной подписью.
После того как на портале появится налоговое уведомление, налогоплательщик сможет оплатить по нему налоги онлайн. Оплатить таким образом можно, например, налоги на имущество, НДФЛ и другие. Документы, содержащие налоговую тайну, ФНС будет передавать налогоплательщику только с его согласия.
Для прекращения получения налоговых документов также через «Госулуги» необходимо направить уведомление об отказе.
Ранее «Известия» писали, что в России могут отменить НДФЛ для лиц, чей доход не превышает 30 тыс. рублей в месяц. Авторы законопроекта считают, что нулевая ставка станет ощутимой для малообеспеченных граждан. В случае принятия закона новая норма может начать действовать с 1 января 2024 года.
С начала июля налоговые уведомления и требования об уплате задолженности по налогам на имущество и НДФЛ будут приходить на портал «Госуслуги» или в личный кабинет налогоплательщика.
Россиянам, которые уже зарегистрированы на госуслугах, доступ будет предоставлен автоматически.
Налоговые уведомления можно будет получать через «Госуслуги»
Депутаты Государственной Думы на пленарном заседании приняли в третьем чтении поправки в Налоговый кодекс РФ, которыми предлагается разрешить гражданам получать налоговые уведомления и требования об уплате налогов через портал «Госуслуги».
Сейчас такие уведомления направляются налоговой службой заказными письмами по почте либо в электронной форме через личный кабинет налогоплательщика.
Закон с 1 июля 2023 года предоставляет гражданам, имеющим подтвержденную учетную запись в единой системе идентификации и аутентификации, по их желанию право получать такие уведомления и другие документы через личный кабинет на портале «Госуслуги» без их направления по почте.
Что нужно сделать, чтобы получать налоговые уведомления на портале госуслуг?
На официальном сайте налоговой службы опубликованы разъяснения начальника Управления налогообложения имущества ФНС России Алексея Лащёнова о порядке предоставления налогового уведомления по имущественным налогам граждан через портал госуслуг. Напомним, что такая возможность у налогоплательщиков-физлиц появится с 1 июля 2023 года (Федеральный закон от 14 апреля 2023 г. № 125-ФЗ).
Воспользоваться возможностью получения налогового уведомления через портал госуслуг можно вне зависимости от наличия доступа к личному кабинету налогоплательщика. При этом налоговые уведомления не будут дублироваться заказными письмами по почте.
Для того чтобы получать уведомления на портале госуслуг, физлица должны быть там зарегистрированы и после 1 июля 2023 года направить уведомление о необходимости получения документов от налоговых органов в электронной форме в личном кабинете. Оно должно быть подписано усиленной неквалифицированной электронной подписью, сертификат ключа проверки которой создан и используется в инфраструктуре, обеспечивающей информационно-технологическое взаимодействие информационных систем, используемых для предоставления государственных и муниципальных услуг в электронной форме.
После того как на портале появилось налоговое уведомление, налогоплательщик сможет оплатить по нему налоги онлайн.
Для прекращения получения налоговых документов через портал госуслуг необходимо также направить соответствующее уведомление. В настоящее время, как сообщает налоговая служба, приказы об утверждении формы вышеуказанных уведомлений и внесении в налоговое уведомление отметки о его направлении через портал госуслуг находятся на госрегистрации в Минюсте России.
Что делать, если я хочу получить налоговое уведомление онлайн на сайте «Госуслуги»
Физические лица уплачивают налоги на имущество на основании налогового уведомления, направляемого им налоговым органом.
Направление налогового уведомления осуществляется не позднее 30 дней до наступления срока платежа.
В налоговом уведомлении должны быть указаны сумма налога, подлежащая уплате, объект налогообложения, налоговая база, срок уплаты налога, а также сведения, необходимые для перечисления налога в качестве единого налогового платежа в бюджетную систему Российской Федерации. Форма налогового уведомления утверждена приказом ФНС России от 27.09.2022 № ЕД-7-21/866@ (в редакции приказа ФНС России от 28.04.2023 № ЕД-7-21/292@).
Налоговое уведомление может быть направлено по почте заказным письмом или передано в электронной форме через Личный кабинет налогоплательщика, Личный кабинет на едином портале государственных и муниципальных услуг (с 1 июля 2023 года).
Для получения налогового уведомления через Личный кабинет на ЕПГУ необходимо подать в электронной форме через ЕПГУ соответствующее уведомление.
Налогоплательщик (его представитель) вправе получить налоговое уведомление на бумажном носителе под расписку в любом налоговом органе либо через многофункциональный центр предоставления государственных и муниципальных услуг на основании заявления о выдаче налогового уведомления.
В случае направления налогового уведомления по почте заказным письмом налоговое уведомление считается полученным по истечении шести дней с даты направления заказного письма.
Для пользователей Личного кабинета налогоплательщика и Личного кабинета на едином портале государственных и муниципальных услуг налоговые уведомления размещается в электронном виде в личных кабинетах и не дублируется почтовым сообщением, за исключением случаев получения от пользователя Личного кабинета налогоплательщика уведомления о необходимости получения документов на бумажном носителе. Форма такого уведомления утверждена приказом ФНС России от 12.02.2018 № ММВ-7-17/87@.
Что делать, если налоговое уведомление не получено?
Налоговые уведомления владельцам налогооблагаемых объектов направляются налоговыми органами (размещаются в Личном кабинете налогоплательщика) не позднее 30 дней до наступления срока уплаты налогов: не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом, за который уплачиваются налоги. Если указанный срок приходится на нерабочий день, то он переносится на ближайший рабочий день.
При этом налоговые уведомления не направляются в следующих случаях:
- наличие налоговой льготы, налогового вычета, иных установленных законодательством оснований, полностью освобождающих владельца объекта налогообложения от уплаты налога;
- если общая сумма налогов, отражаемых в налоговом уведомлении, составляет менее 100 рублей, за исключением случая направления налогового уведомления в календарном году, по истечении которого утрачивается возможность направления налоговым органом налогового уведомления;
- налогоплательщик является пользователем интернет-сервиса ФНС России – личный кабинет налогоплательщика и при этом не направил в налоговый орган уведомление о необходимости получения налоговых документов на бумажном носителе.
В иных случаях при неполучении до 1 ноября года, следующего за истекшим налоговым периодом, налогового уведомления за период владения налогооблагаемым объектом, налогоплательщику необходимо обратиться в налоговую инспекцию либо направить информацию через Личный кабинет налогоплательщика или с использованием интернет-сервиса ФНС России «Обратиться в ФНС России».
Владельцы налогооблагаемых объектов, которые никогда не получали налоговые уведомления и не заявляли налоговые льготы в отношении налогооблагаемого объекта, обязаны сообщать о наличии у них данных объектов в любой налоговый орган.
Дополнительную информацию можно получить по телефону налоговой инспекции, контакт-центра ФНС России: 8 800-222-2222.
Что делать, если налоговое уведомление содержит ошибки
Сведения о налогооблагаемом имуществе и его владельце (включая характеристики имущества, налоговую базу, правообладателя, период владения) в налоговые органы представляют органы, осуществляющие регистрацию (миграционный учет) физических лиц по месту жительства (месту пребывания), регистрацию актов гражданского состояния физических лиц, органы, осуществляющие государственный кадастровый учет и государственную регистрацию прав на недвижимое имущество, органы (организации, должностные лица), осуществляющие государственную регистрацию транспортных средств, органы опеки и попечительства, органы (учреждения), уполномоченные совершать нотариальные действия, и нотариусы, органы, осуществляющие выдачу и замену документов, удостоверяющих личность гражданина Российской Федерации на территории Российской Федерации.
Ответственность за достоверность, полноту и актуальность указанных сведений, используемых в целях налогообложения имущества, несут вышеперечисленные регистрирующие органы. Указанные органы представляют информацию в налоговую службу на основании имеющихся в их информационных ресурсах (реестрах, кадастрах, регистрах и т.п.) сведений.
Если, по мнению налогоплательщика, в налоговом уведомлении имеется неактуальная (некорректная) информация об объекте имущества или его владельце (в т.ч. о периоде владения объектом, налоговой базе, адресе), то для её проверки и актуализации необходимо обратиться в налоговые органы любым удобным способом:
- для пользователей Личного кабинета налогоплательщика – через Личный кабинет налогоплательщика;
- для иных лиц: посредством личного обращения в любую налоговую инспекцию либо путём направления почтового сообщения, или с использованием интернет-сервиса ФНС России «Обратиться в ФНС России».
По общему правилу, налоговому органу требуется проведение проверки на предмет подтверждения наличия/отсутствия установленных законодательством оснований для перерасчета налогов и изменения налогового уведомления (направление запроса в регистрирующие органы, проверка информации о наличии налоговой льготы, определение даты начала применения актуальной налоговой базы и т.п.), обработка полученных сведений и внесение необходимых изменений в информационные ресурсы (базы данных, карточки расчетов с бюджетом и т.п.).
При наличии оснований для перерасчета налога (налогов) и формирования нового налогового уведомления налоговая инспекция не позднее 30 дней (в исключительных случаях указанный срок может быть продлен не более чем на 30 дней):
- проведёт перерасчет налога;
- сформирует при наличии оснований новое налоговое уведомление и разместит его в Личном кабинете налогоплательщика. Если Вы не являетесь пользователем Личного кабинета налогоплательщика, направит новое налоговое уведомление в установленном порядке;
- направит Вам ответ на обращение (разместит его в Личном кабинете налогоплательщика), в т.ч. в случае отсутствия основания для перерасчета налога (налогов).
Дополнительную информацию можно получить по телефону налоговой инспекции, контакт-центра ФНС России: 8 800-222-2222.
Как оплатить налог, после получения налогового уведомления?
Налогоплательщики – физические лица (включая индивидуальных предпринимателей) уплачивают все имущественные налоги на основании налогового уведомления, направленного налоговым органом.
Налог подлежит уплате налогоплательщиками – физическими лицами в срок не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом. Если указанный срок приходится на нерабочий день, то он переносится на ближайший рабочий день.
Налогоплательщик уплачивает налог не более чем за три налоговых периода, предшествующих календарному году направления налогового уведомления.
Перерасчет сумм ранее исчисленных имущественных налогов физических лиц осуществляется не более чем за три налоговых периода, предшествующих календарному году направления налогового уведомления в связи с данным перерасчетом. При этом перерасчет налогов не осуществляется, если влечет увеличение ранее уплаченных сумм налогов по направленным налоговым уведомлениям (в отношении транспортного налога – с 01.07.2021г.).
Уплата налога может быть произведена за налогоплательщика иным лицом, однако, это лицо в дальнейшем не вправе требовать возврата из бюджетной системы Российской Федерации уплаченного за налогоплательщика налога.
Для удобства налогоплательщиков реализовано несколько способов оплаты имущественных налогов:
- в интернет-сервисе Личный кабинет налогоплательщика;
- через онлайн сервис одного из банков-партнёров ФНС России;
- через отделения банковских и кредитных организаций;
- через кассы местных администраций или федеральной почтовой службы;
- с 1 января 2019 года – в МФЦ «Мои документы» (при наличии решения высшего должностного лица субъекта Российской Федерации о возможности приёма налоговых платежей через МФЦ).
Дополнительную информацию можно получить по телефону налоговой инспекции, контакт-центра ФНС России: 8 800-222-2222.
